Opleidingskosten aftrekken van de belasting in Nederland
In Nederland kunnen ondernemers en zzp'ers de kosten van beroepsgerichte opleidingen aftrekken als bedrijfskosten. Dat verlaagt je winst en daarmee je belastingaanslag. Particulieren konden tot 2022 studiekosten aftrekken — dit is vervangen door het STAP-budget (inmiddels ook stopgezet).
Hoe werkt het?
- 1Volg een opleiding die direct verband houdt met je onderneming of beroep
- 2Bewaar alle facturen en betaalbewijzen nauwkeurig
- 3Vermeld de kosten als bedrijfskosten in je aangifte inkomstenbelasting of vennootschapsbelasting
- 4Overleg bij twijfel met je accountant over de aftrekbaarheid
Voorwaarden
- Je bent ondernemer (eenmanszaak, zzp of bv) in Nederland
- De opleiding heeft een directe zakelijke relevantie
- Particulieren (in loondienst) kunnen opleidingskosten niet meer aftrekken sinds 2022
- Werkgevers kunnen scholingskosten voor personeel altijd als bedrijfskost aftrekken
Nog geen opleidingen specifiek gelinkt aan Fiscale aftrek (NL).
De subsidie kan toch van toepassing zijn — vraag het na bij de aanbieder.
Bekijk alle opleidingenVeelgestelde vragen over Fiscale aftrek (NL)
Kan ik als zzp'er mijn online cursus aftrekken?
Ja, als de opleiding bijdraagt aan je beroepskennis of omzet, kun je de kosten als bedrijfskosten opgeven in je aangifte. Denk aan vakliteratuur, cursussen en examengeld.
Zijn studieboeken en cursusmateriaal ook aftrekbaar?
Ja, alle kosten die direct verband houden met de opleiding zijn aftrekbaar: cursuskosten, boeken, software en abonnementen die puur beroepsmatig zijn.
Wat is er veranderd voor particulieren?
Tot en met 2021 konden particulieren studiekosten aftrekken. Dat is in 2022 afgeschaft en vervangen door het STAP-budget, dat op zijn beurt in december 2023 is stopgezet. Voor particulieren zijn er nu minder directe fiscale voordelen.